¿Cómo crear un estado de flujo de caja en Excel?
Le explicaremos cómo crear un estado de flujo de caja en Excel con imágenes explicativas y ejemplos. Encontrará información básica sobre el cálculo del flujo de caja y una guía paso a paso, además de una plantilla gratuita.
Tabla de contenido
1. ¿Qué es un estado de flujos de tesorería?
2. Plantilla gratuita del estado de flujos de tesorería
3. Conceptos clave de los estados de flujos de tesorería
4. ¿Cuál es la fórmula del flujo de caja?
5. Métodos de flujo de caja directo frente a indirecto
6. ¿Cómo crear un estado de flujo de caja en Excel?
7. ¿Cómo leer un estado de flujo de caja?
8. ¿Por qué es importante el Estado de Flujos de Caja?
9. Conclusión
1. ¿Qué es un estado de flujo de caja?
Un documento financiero esencial que ofrece una evaluación exhaustiva de la situación financiera de una empresa es el estado de flujo de caja. Este estado, esencial para el análisis financiero, sigue el flujo de dinero dentro de una organización.
Ayuda a las partes interesadas a comprender la eficacia de la gestión de tesorería de una empresa, un indicador crucial de su estabilidad financiera.
El flujo de caja es una representación concreta de la liquidez de una empresa y de su capacidad para financiar sus operaciones y su expansión, a diferencia de los beneficios o los ingresos, que están abiertos a la interpretación de la comunidad contable.
2. Plantilla gratuita del estado de flujo de caja
Si no quiere dedicar tiempo a preparar un estado de flujo de caja desde cero, tenemos en nuestra cartera una plantilla de estado de flujo de caja lista para usar. Se trata de:
- Descarga instantánea
- Se suministra en Excel y Google Sheets
- No necesita instalación
- Imprimible y editable
– Esta imagen proviene de Cash Flow Statement Template in Excel –
Estas plantillas ofrecen un formato estructurado que facilita el proceso de creación de un estado de flujo de caja.
3. Conceptos clave de los estados de flujo de caja
Interpretar con precisión los estados de flujo de caja requiere una sólida comprensión de los conceptos fundamentales. ¿Cuáles son los conceptos clave del estado de flujos de tesorería?
Flujo de caja: La cantidad neta de dinero que entra y sale de una empresa.
Saldo de caja: Es la cantidad total de efectivo de que dispone una empresa en un momento dado. Representa un momento en el tiempo del estado financiero de la empresa.
Equivalentes de efectivo: Inversiones que son extremadamente líquidas y pueden cambiarse rápidamente por una cantidad predeterminada de efectivo. Las letras del Tesoro y los activos del mercado monetario son dos ejemplos.
Además de estos conceptos principales, también será útil subrayar las tres secciones principales de los estados de flujo de caja.
Básicamente, los estados de flujo de caja constan de tres secciones principales. Y, los flujos de caja se calculan para cada uno de estos grupos antes de consolidarse.
- Actividades de explotación: Las actividades principales de la empresa, como los ingresos por ventas y los gastos, se tratan en esta sección del estado de flujos de caja. Muestra la cantidad de dinero obtenida por las principales actividades de la empresa.
- Actividades de inversión: Las transacciones que implican activos a largo plazo se denominan actividades de inversión. Abarca la compra y venta de bienes inmuebles, equipos e inversiones en otras empresas.
- Actividades de financiación: Cualquier ajuste de deuda, préstamos o dividendos se muestra en esta sección. Muestra el movimiento de dinero dentro de la empresa entre sus accionistas, acreedores y propietarios.
Cada una de estas ideas es esencial para comprender la dinámica financiera de una empresa y ofrece una percepción de su sostenibilidad a largo plazo y su eficacia operativa.
4. ¿Cuál es la fórmula del flujo de caja?
En el análisis financiero, la fórmula del flujo de caja es esencial para determinar el flujo de caja neto de una empresa en un plazo determinado.
El flujo de caja se calcula de la siguiente manera:
Las partes interesadas pueden evaluar la salud financiera de una empresa y tomar decisiones acertadas comprendiendo y utilizando esta fórmula, que proporciona información sobre cómo una empresa gana y gasta su dinero.
5. Métodos de flujo de caja directo frente a indirecto
Los métodos directo e indirecto son las dos técnicas principales utilizadas en los informes financieros para calcular el flujo de caja de las actividades de explotación. Es fundamental comprender en qué se diferencian estas dos estrategias.
¿Cuál es la diferencia entre los métodos directo e indirecto del flujo de caja?
Método directo:
El método directo enumera todos los principales cobros y pagos de efectivo de explotación. Esto incluye el efectivo recibido de los clientes, el efectivo pagado a los proveedores y el efectivo pagado por salarios. Proporciona una visión clara de cómo y dónde se recibe y gasta el efectivo en las operaciones principales de la empresa. A pesar de su naturaleza detallada, este método se utiliza con menos frecuencia porque requiere un seguimiento minucioso de todas las transacciones en efectivo.
Método indirecto:
El método indirecto, más utilizado en la práctica, parte de los ingresos netos y los ajusta para tener en cuenta las transacciones no monetarias y los cambios en el capital circulante. Este método concilia los ingresos netos con el flujo de caja de las operaciones, reflejando los ajustes de partidas como la depreciación, los cambios en las cuentas por cobrar y los cambios en el inventario. Se considera más práctico para muchas empresas, ya que se basa en los registros contables existentes.
Aunque el flujo de caja total de las actividades de explotación es, en última instancia, el mismo para ambos enfoques, las formas en que se genera ese flujo de caja se ven desde ángulos diferentes y con distintos grados de detalle.
6. ¿Cómo crear un estado de flujo de caja en Excel?
Existen múltiples pasos para crear un estado de flujo de caja preciso en Excel que muestre las entradas y salidas de efectivo de una empresa. He aquí un detallado cómo hacerlo:
Paso 1: Prepare su hoja de cálculo de flujo de caja
Abra una hoja de cálculo Excel en blanco y añada sus áreas principales con los meses en la cabecera superior.
Paso 2: Calcule el flujo de caja de las actividades de explotación
Ahora empezaremos con el cálculo de nuestro flujo de caja de las actividades de explotación:
He aquí cómo calcular el flujo de caja neto de las actividades de explotación:
- Anote sus ingresos de explotación y súmelos todos.
- Anote todos los pagos relacionados con sus operaciones principales, incluidos los impuestos, salarios, pagos a proveedores y gastos administrativos generales y, a continuación, súmelos todos.
- Por último, reste el total de pagos de explotación del total de sus ingresos de explotación.
Paso 3: Calcule el flujo de caja de las actividades de inversión
Esta sección incluirá los ingresos procedentes de sus inversiones (como ventas de propiedades, cobro de préstamos, ventas de valores, dividendos, etc.) y los pagos por actividades de inversión (como préstamos, compra de valores, etc.).
En primer lugar, haga un total de sus ingresos y pagos, y en la línea inferior calcule la diferencia.
Paso 4: Calcular el flujo de caja de las actividades de financiación
Este último grupo es para calcular su flujo de caja neto procedente de actividades de financiación:
En este grupo, sus principales ingresos incluirán deuda de seguros, capital propio y otros ingresos financieros, mientras que los pagos tendrán amortización de deuda, intereses, dividendos y distribuciones, etc.
Una vez más, calcule la diferencia entre sus ingresos y sus pagos en la línea inferior.
Paso 5: Calcular el flujo de caja neto
Para calcular el Flujo de Caja Neto del periodo, sume los totales de las tres categorías (Explotación, Inversión y Financiación).
Paso 6: Calcular el Saldo Final de Caja
El saldo de caja final se calcula sumando el flujo de caja neto al saldo de caja inicial.
En primer lugar, añada manualmente el saldo de caja inicial para el primer periodo. En la imagen superior, el valor resaltado 3.000,00 es una entrada manual.
Ahora podemos calcular el saldo final de caja:
Y ahora el saldo inicial de caja mensual será el Saldo Final de Caja del mes anterior.
Paso 7: Formatear la tabla de flujo de caja
Para dar formato, utilice las funciones de Excel. Utilice colores de fondo para mayor claridad, dé formato a los valores negativos y asegúrese de que los decimales son coherentes.
Decimales:
Puede configurar los decimales en el cuadro de diálogo Formato de celda.
Valor negativo con formato de celda:
De nuevo en la ventana Formato de celdas, puede dar formato a los valores negativos, normalmente en rojo o entre paréntesis.
Puede utilizar formatos prefabricados en el Excel, o puede crear uno personalizado.
Colores de fondo para áreas calculadas:
Así, puede dar colores diferentes a los tres grupos principales de su tabla de flujos de caja.
Además, siempre es una buena práctica dar colores diferentes a las áreas calculadas y a las áreas de datos de entrada.
Paso 8: Introducción mensual de datos
Ahora nuestra tabla está lista para introducir datos. Por lo tanto, puede introducir fácilmente sus valores mensuales en las áreas relacionadas.
Además, para mantener fresco el estado de flujos de caja, actualice la hoja de cálculo una vez al mes con datos frescos de las transacciones.
Paso 9: Imprimir el formulario
Por último, prepare la hoja para imprimirla, asegurándose de que toda la información pertinente sea fácilmente legible.
Estos pasos le ayudarán a generar un extenso estado de flujo de caja en Excel que le proporcionará información importante sobre la salud financiera de su empresa.
7. ¿Cómo leer un estado de flujo de caja?
Comprender los componentes de un estado de flujo de caja y lo que revelan sobre la situación financiera de una empresa es esencial para leer uno con eficacia.
– Este es el panel de control de la plantilla de flujo de caja de Someka, donde podrá encontrar un análisis visual sobre su flujo de caja –
Analice las Actividades de Explotación:
El efectivo generado por las principales operaciones comerciales de la empresa se muestra en esta sección. Aquí, un flujo de caja constante y positivo es indicativo de una empresa fuerte y sostenible.
Las cifras negativas podrían apuntar a problemas de eficiencia o rentabilidad.
Evalúe las actividades de inversión:
Un flujo de caja negativo en esta área puede ser señal de que se están realizando inversiones en la expansión de la empresa, como la compra de nuevos equipos. Por otro lado, debe evaluarse la sostenibilidad a largo plazo de las grandes salidas regulares.
Analice las actividades de financiación:
Demuestra cómo una empresa recauda dinero para su expansión y sus operaciones a través de dividendos, capital o deuda. Observe patrones en las prácticas de obtención y reembolso de capital de la empresa.
Examine el Flujo de Caja Neto:
Es el total de las tres secciones anteriores. Un flujo de caja neto positivo indica que la empresa está ganando más dinero del que gasta, lo cual es alentador. Es necesario investigar más si hay un flujo de caja neto negativo.
Examine el saldo final de caja:
Averiguará cuánto efectivo le queda a la empresa al final del periodo del informe. Es esencial para comprender la liquidez y la estabilidad financiera a corto plazo de la empresa.
8. ¿Por qué es importante el estado de flujos de tesorería?
Por varias razones, el estado de flujos de tesorería es crucial para el análisis financiero y la toma de decisiones.
El estado de liquidez ofrece una imagen clara de la liquidez de una empresa y demuestra hasta qué punto puede financiar sus operaciones y cumplir sus obligaciones a corto plazo. Esto es esencial para determinar la viabilidad y el crecimiento a corto plazo de la empresa.
He aquí los puntos clave:
- Salud operativa
- Decisiones de inversión y financiación
- Complemento de otros estados financieros
- Evaluación de riesgos
En conclusión, el estado de flujos de tesorería es una herramienta esencial para cualquiera que desee comprender a fondo la situación financiera de una empresa, ya que ofrece información que no se encuentra en otros documentos financieros.
9. Conclusión: ¿Cómo crear un estado de flujo de caja en Excel?
En resumen, el estado de flujo de caja proporciona una visión profunda de la salud financiera de una empresa y es una herramienta esencial en el análisis financiero. Presenta una imagen realista de la liquidez, la eficacia operativa y la estrategia financiera de una empresa, además de revelar cómo gestiona su efectivo.
Le hemos explicado cómo crear un estado de flujo de caja en Excel con esta guía paso a paso. Si desea utilizar una plantilla ya preparada, puede descargarse fácilmente y de forma gratuita nuestra plantilla de Excel para el estado de flujo de caja.
Esta herramienta incluye: 1. Cuadro de flujo de caja, 2. Estado de flujo de caja imprimible, 3. Cuadro de análisis.
Para mantener sus finanzas saneadas, el seguimiento del flujo de caja será una de sus acciones clave.
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