E-ticaret Finansal Modeli Nasıl Oluşturulur? Kapsamlı Rehber
Bir e-ticaret işletmesine veya girişimine yatırım yapmadan önce, öncelikle projenizin fizibilitesini sorgulamalısınız. Nereden başlayacağınızı bilmiyorsanız, işte ipuçları ve püf noktaları ile bir E-ticaret Finansal Modelinin nasıl oluşturulacağına dair eksiksiz bir rehber.
E-Ticaret dünyası o kadar büyük bir hızla büyüdü ki, hem girişimciler hem de yerleşik şirketler için çok sayıda fırsat yarattı.
Etkili bir e-ticaret finansal modeli oluşturmak, bu dinamik sektörde para kazanmak, kârlılığı tahmin etmek ve uzun vadeli başarı sağlamak için çok önemlidir.
İçerik Tablosu
1. E-ticaret Sektörüne Genel Bakış
- E-ticaret İşletmesi ne demektir?
- E-ticaret işinin ana unsurları nelerdir?
- 4 tip e-ticaret nedir?
- E-Ticaret İş Modeli nedir?
2. E-ticaret İşinin Fizibilitesi
- Finansal Tablolar
- Break-Even Analizi
- Net Gelir Raporu
- Satış ve Abonelik Dağılımı
- FAVÖK Hesaplama
- NPV ve IRR Hesaplaması
4. Kullanıma Hazır Excel E-ticaret Finansal Modeli
Bu makale, sektör dinamiklerini anlamaktan gelişmiş finansal raporlamaya kadar her adımı detaylandırarak sağlam bir e-ticaret finansal modeli oluşturmaya yönelik kapsamlı bir kılavuz sunmaktadır.
1. E-ticaret Sektörüne Genel Bakış
Geniş ve sürekli gelişen doğasıyla karakterize edilen E-ticaret endüstrisi, modern küresel ticaretin temel taşıdır. İnternet üzerinden mal ve hizmet alım satımını kapsar ve çeşitli iş modellerine yayılır.
1.1. E-ticaret İşletmesi ne anlama geliyor?
İnternette iş yapan ancak tüm bunları elektronik ortamda gerçekleştiren herhangi bir şirkete E-Ticaret işletmesi denir. Mal ve hizmetler için birçok farklı türde çevrimiçi iş faaliyetini içerir.
Bu, mağazalardan bir şeyler satın almak, diğer işletmelerle iş yapmak, dijital ürünleri indirmek ve daha fazlası gibi birçok farklı işlem türünü içerebilir.
1.2. E-ticaret işinin ana unsurları nelerdir?
Temel olarak, bir e-ticaret işletmesi internet üzerinden iş yapmak için teknolojiyi kullanır. Hem fırsatlar hem de zorluklar sunması bakımından geleneksel perakende ve ticari işletmelerden farklıdır.
Dolayısıyla, e-ticaret işletmelerini tam olarak anlamak için bazı anahtar kavramlar vardır:
- Online Pazarlama ve Reklamcılık: Arama Motoru Optimizasyonu (SEO), içerik pazarlaması, sosyal medya pazarlaması ve çevrimiçi reklamlar, e-ticaret işletmelerinin yeni müşteriler edinmek ve halihazırda sahip olduklarını korumak için kullandıkları dijital pazarlama stratejilerinden bazılarıdır.
- Ödemeler Elektronik Olarak Yapılır: Kredi kartları, PayPal ve diğer dijital ödeme hizmetleri, insanların çevrimiçi ödeme yapmalarının yaygın yollarıdır.
- Küresel Erişim: Geleneksel mağazaların aksine, online mağazalar internete erişimleri olduğu sürece dünyanın her yerindeki insanlara satış yapabilirler.
- Teslimat ve Lojistik: Online alışveriş, hem dijital sipariş işlemeyi hem de malların teslimatı için fiziksel lojistiği içerir. Bu, stok takibi, paketleme, nakliye ve iadelerle ilgilenmeyi içerebilir.
Çevrimiçi destek, canlı sohbet ve müşteri ilişkileri yönetim sistemleri gibi dijital müşteri hizmetleri özellikleri de e-ticaretin bir parçasıdır.
1.3. E Ticaretin 4 türü nelerdir?
E-ticaret işletme türlerini satıcı ve alıcı tiplerine göre kategorize edebiliriz.
-
İşletmeden Tüketiciye (B2C):
Bu modelde satıcı online mağaza gibi bir işletme, alıcı ise bireysel bir tüketicidir. Örneğin, bir çevrimiçi mağaza, kişiselleştirilmiş ürünler arayan bireysel tüketicileri çekmek için özel defter baskısı sunabilir.
-
İşletmeler Arası (B2B):
Bu modelde her iki taraf da işletmedir. Bu, e-ticaret mağazasının tüketicilere değil, diğer işletmelere ürün veya hizmet sattığı anlamına gelir. Örneğin bir üretici bir toptancıdan satın alır ve daha sonra bir perakendeciye satar.
-
Tüketiciden Tüketiciye (C2C):
Bu modelde her iki taraf da tüketicidir. Bir birey tüketicilere bir ürün veya hizmet satmaktadır. Ürünlerine müşteri bulmak için çoğunlukla pazar yerlerini veya sosyal medya platformlarını kullanırlar. Örneğin insanlar eBay veya Etsy gibi web sitelerinde birbirlerine satış yapabilirler.
-
Tüketiciden İşletmeye (C2B):
Bu modelde bireyler, işletmeler için ürün veya hizmetlerle değer yaratırlar. Örneğin, freelance hizmetler, satış ortaklığı, stok fotoğrafçılık siteleri bu model için iyi örnekler olabilir.
1.4. E-Ticaret İş Modeli Nedir?
Bir E-Ticaret iş modeli, bir şirketin çevrimiçi satışlar yoluyla gelir elde etme yöntemini tanımlar. Bu, e-ticaret finansal modelinin bir parçası olarak doğrudan satışları, abonelik hizmetlerini veya üçüncü taraf reklamlarını içerebilir.
Bu e-ticaret işletmelerinin gelirleri, doğrudan satışlarının ve ayrıca aboneliklerinin toplamı olarak hesaplanır. Dolayısıyla dinamik bir gelir modeli oluşturmak burada biraz hileli hale geliyor.
2. E-ticaret İşinin Fizibilitesi
Bir e-ticaret veya startup girişimine dalmadan önce, dikkatli bir finansal planlama yoluyla fizibilitesini değerlendirmek çok önemlidir. E-ticaret iş planınız sağlam bir tahmin içermelidir.
E-ticaret işinin finansal modeli şunları içerecektir:
- Gelir Tahminleri
- Maliyet Hesaplamaları
- Raporlar ve Analizler
2.1. E-ticaret Finansal Modelinde Gelir Tahmini Nasıl Yapılır?
E-ticaret işinde iki ana gelir kanalı vardır: 1. Doğrudan Satışlar, 2. Abonelikler.
Satış Tahminleri
Satışların öngörülmesi, pazar eğilimlerinin, hedef demografik özelliklerin ve rekabet ortamının analiz edilmesini içerir.
Doğrudan satışlarınız için öncelikle bir tablo oluşturmalısınız.
- Ürünlerinizi ve bu ürünleri satacağınız pazar yerlerini listeleyin.
Bu, komisyonlarınızı ve diğer ücretlerinizi hesaplarken size kolaylık sağlayacaktır.
- Baz fiyatınızı ve Değişken Maliyet oranlarınızı modele ekleyin.
- Artık aylık satış rakamları üzerinde projeksiyonlar yapabilirsiniz.
Ardından fiyatlandırma projeksiyonlarınızı modelinize eklemelisiniz.
Konjonktürel şartlara göre modelinize yıllık, altı aylık, üç aylık veya aylık fiyat artışları yapabilirsiniz.
Abonelik Tahminleri
E-ticaret işletmeleri ve startup’ların gelir kanallarında abonelik modelleri de olabilir ve olmalıdır.
Gelire dayalı projeksiyonları hesaplamak biraz zordur. Yeni Aboneleri ve Aylık Elde Tutma Oranlarını dikkate almalısınız.
Örneğin: Her ay %80 elde tutma oranıyla 100 yeni abone bekliyorsanız, işte aylık beklenen abone sayınız:
- 1. Ay 100
- 2. Ay: 100 +(100 x 0,80) = 180
- 3. Ay: 100 + (180 x 0,80) = 244
Aboneliklere dayalı modeller için ortalama abonelik ücretini de tahmin edeceksiniz. Yine aylık, üç aylık, altı aylık veya yıllık fiyat artış trendlerini seçebilirsiniz.
2.2. E-ticaret Finansal Modelinde Maliyetler Nasıl Hesaplanır?
Şimdi sıra beklenen maliyetlerimizi hesaplamaya geldi.
E-ticaret finansal modelinde üç tür maliyet vardır:
- Başlangıç maliyetleri: Girişime yatırım yaparken ortaya çıkan ilk maliyetler
- Sabit Maliyetler: Personel maliyetleri, pazarlama maliyetleri, kamu hizmetleri ve diğer giderler
- Değişken Maliyetler: Bunlar üretim seviyelerinizle ilgili maliyetlerdir.
Başlangıç Maliyetleri
Bunlar, E-ticaret işini kurarken yapılan ilk harcamalardır.
Bir e-ticaret finans modelinde, başlangıç maliyetleri web sitesi geliştirme, teknik SEO sorunları, depo ekipmanı, bilgisayarlar ve diğer ofis ekipmanları, ilk envanter, yazılım giderleri ve aynı şekilde başlangıç maliyetlerini içerebilir.
Ayrıca, pop-up satış, artırılmış gerçeklik, sesli arama ve fotoğraflı arama gibi teknolojilerin uygulanmasının yanı sıra influencer’larla çalışma gibi pazarlama maliyetleri için de bütçe ayırmak gerekiyor.
Sabit Maliyetler
Bunlar satış hacmiyle değişmeyen, süregelen giderlerdir. Bu masraflar her ay ödediğiniz masraflardır.
Sabit maliyetler arasında personel giderleri (ekibiniz için ödediğiniz maaşlar), pazar yerleri için ödediğiniz komisyonlar ve ofis kirası, depo kirası, kamu hizmetleri, pazarlama vb. gibi diğer aylık giderler yer alacaktır.
Aktif olduğunuz pazar yerleri için hem komisyon giderlerini hem de listeleme giderlerini hesaplamalısınız.
Değişken Maliyetler
Değişken maliyetler satış projeksiyonunuza göre hesaplanır.
- İlk olarak, her bir kalem için değişken maliyet yüzdesini belirleyin.
Örneğin, belirli bir ürün için %50 Değişken Maliyetim var diyorsanız, bu, o ürünün satışından elde ettiğiniz her 100$ gelir için 50$ COGS’ye sahip olacağınız anlamına gelir.
- Toplam değişken maliyetlerinizi hesaplarken olası maliyet artışlarını da modelinize eklemeyi unutmayın.
3. Finansal Model Raporlaması
Kapsamlı finansal raporlar oluşturmak, bir e-ticaret işletmesinin sağlığını ve ilerlemesini izlemek için kritik öneme sahiptir.
Dolayısıyla, gelir ve maliyetlerinizi tahmin ettikten sonra, şimdi işinizin fizibilitesini analiz etme zamanı.
3.1. Finansal Tablolar
Buna şunlar dahildir:
- Gelir tablosu
- Bilanço
- Nakit akış tablosu
Gelir ve maliyet projeksiyonlarınızdan veri yakalayacak üç ana mali tablo modelinizi hazırlayın.
– Bu, Someka tarafından hazırlanan E-ticaret Finansal Model Şablonunun Finansal Tablolar alanıdır.
Mali tablolarınızı farklı sayfalarda hazırlayabilir veya aynı sayfayı kullanabilirsiniz.
3.2. Başa Baş Analizi
Şimdi toplam gelirlerin toplam maliyetlere eşit olduğu noktayı belirlemelisiniz. Bu, işinizin size gerçek anlamda para kazandırmaya başlayacağı noktayı görmek açısından çok önemlidir.
Başabaş hesaplaması şu şekilde yapılacaktır:
- Aylık Gelir Tahminleri
- İlk Başlangıç Maliyetleri
- Değişken Maliyetler
- Sabit Maliyetler
3.3. Net Gelir Raporu
Net gelir raporlaması, iadeler, indirimler ve diğer kesintiler hesaba katıldıktan sonra kazanılan gerçek geliri gösteren ayrıntılı bir rapordur.
Lütfen gelirlerinizden kazandığınız paranın gerçek geliriniz olmadığını her zaman aklınızda bulundurun!
3.4. Satış ve Abonelik Dağılımı
Doğrudan satışlardan ve aboneliklerden elde edilen gelir akışlarının her zaman ayrı bir analizini yapabilirsiniz. Bu size nakit akışınız hakkında genel bir fikir verecektir:
– Bu, Someka tarafından hazırlanan E-ticaret Finansal Model Şablonunun Satış Dağılımı Pazarıdır –
Satış dökümünüz üzerinde dinamik analiz yapmak için Excel’deki pivot tabloları kullanabilirsiniz.
3.5. E-ticaret Finansal Modelinde FAVÖK Hesaplaması
EBIDTA, Faiz, Vergi, Amortisman ve İtfa Payı Öncesi Kârdır (EBITDA) ve operasyonel kârlılık hakkında fikir verir.
Herhangi bir işletmenin karlılığını değerlendirirken en yaygın kpi’dir.
3.6. NPV ve IRR Hesaplaması
Son olarak, modelinize NPV ve IRR hesaplamalarını ekleyebilirsiniz.
Net Bugünkü Değer (NBD) ve İç Getiri Oranı (IRR), e-ticaret işinin uzun vadeli karlılığını ve yatırım potansiyelini değerlendirmek için kullanılır.
Bu oranlar, yatırımınızın zaman değerini değerlendirmenize yardımcı olacaktır. Çünkü, bugünün 100$’ı yarın asla aynı değildir!
4. Kullanıma Hazır Excel E-ticaret Finansal Modeli
Başarılı bir E-Ticaret finansal modeli oluşturmak, sektörün derinlemesine anlaşılmasını, dikkatli bir pazar analizini ve ayrıntılı finansal tahminleri gerektirir.
Böylesine kapsamlı bir model oluşturmak için hem finans bilgisine hem de Excel becerilerine sahip olmalısınız.
Dolayısıyla, kullanıma hazır bir şablon kullanmak size zaman, enerji ve para kazandıracak ve muhtemelen daha doğru bir analiz yapmanızı sağlayacaktır.
Someka, e-ticaret ve yeni kurulan işletmelere özel bir finansal model oluşturmuştur:
– Bu, Someka tarafından hazırlanan E-ticaret Finansal Model Şablonunun ana gösterge tablosudur –
Excel’de sunulan bu şablon, kendi ihtiyaçlarınıza göre yapılandırmalar yapmanıza olanak tanır ve ardından tek yapmanız gereken verilerinizi girmek ve otomatik raporları analiz etmektir.
Herhangi bir hesaplama yapmanıza gerek yoktur.
Böyle bir model, karar verme, iş stratejisini yönlendirme ve yatırımcı güvenini sağlama açısından vazgeçilmezdir.
Önerilen Okumalar:
E-Ticaret İşletmeniz İçin Microsoft Excel’i Nasıl Kullanmalısınız?
Risk Değerlendirme Sürecine Genel Bakış: Önemi, Adımları ve Çerçevesi
İlgili Yazılar
