Excel’de Nakit Akış Tablosu Nasıl Oluşturulur?

Excel’de nakit akış tablosunun nasıl oluşturulacağını açıklayıcı görseller ve örneklerle anlatacağız. Nakit akışı hesaplaması hakkında bazı temel bilgiler ve ücretsiz bir şablona ek olarak adım adım bir kılavuz bulacaksınız.

İçerik Tablosu

1. Nakit akış tablosu nedir?
2. Ücretsiz Nakit Akış Tablosu Şablonu
3. Nakit Akış Tabloları için Temel Kavramlar
4. Nakit akışı için formül nedir?
5. Doğrudan ve Dolaylı Nakit Akışı Yöntemleri
6. Excel’de Nakit Akış Tablosu Nasıl Oluşturulur?
7. Nakit Akış Tablosu Nasıl Okunur?
8. Nakit Akış Tablosu Neden Önemlidir?
9. Sonuç

1. Nakit akış tablosu nedir?

Bir şirketin finansal durumunun kapsamlı bir değerlendirmesini sunan temel bir finansal belge nakit akış tablosudur. Finansal analiz için gerekli olan bu tablo, bir kuruluş içindeki para akışını takip eder.

Paydaşların, bir şirketin finansal istikrarının önemli bir göstergesi olan nakit yönetimi etkinliğini anlamalarına yardımcı olur.

Nakit akışı, muhasebe camiası tarafından yoruma açık olan kâr veya gelirin aksine, bir şirketin likiditesinin ve faaliyetlerini ve büyümesini finanse etme kapasitesinin somut bir temsilidir.

2. Ücretsiz Nakit Akış Tablosu Şablonu

Sıfırdan bir nakit akış tablosu hazırlamak için zaman harcamak istemiyorsanız, portföyümüzde kullanıma hazır bir Nakit Akış Tablosu Şablonumuz var. İşte o şablon:

• Anında indirme
• Excel ve Google E-Tablolar’da sağlanmıştır
• Kurulum gerektirmez
• Yazdırılabilir ve Düzenlenebilir

– Bu resim Excel’de Nakit Akış Tablosu Şablonundan alınmıştır –

Bu şablonlar, nakit akış tablosu oluşturma sürecini kolaylaştıran yapılandırılmış bir format sunar.

3. Nakit Akış Tabloları için Temel Kavramlar

Nakit akış tablolarının doğru bir şekilde yorumlanması, temel kavramların sağlam bir şekilde anlaşılmasını gerektirir. Nakit akış tablosunun temel kavramları nelerdir?

Nakit Akışı: Bir işletmeye giren ve çıkan net para miktarı.

Nakit Dengesi: Bu, bir işletmenin herhangi bir zamanda sahip olduğu toplam nakit miktarıdır. Bu, şirketin finansal durumunun zaman içindeki bir anını temsil eder.

Nakit Eşdeğerleri: Son derece likit olan ve hızla önceden belirlenmiş miktarda nakde dönüştürülebilen yatırımlardır. Hazine bonoları ve para piyasası varlıkları iki örnektir.

Bu ana kavramlara ek olarak, nakit akış tablolarının üç ana bölümünün altını çizmek de faydalı olacaktır.

Nakit akış tabloları temel olarak üç ana bölümden oluşmaktadır. Ve nakit akışları konsolide edilmeden önce bu grupların her biri için hesaplanır.

1. İşletme Faaliyetleri: Satış gelirleri ve giderleri gibi birincil ticari faaliyetler nakit akış tablosunun bu bölümünde ele alınır. Şirketin ana faaliyetlerinden elde edilen para miktarını gösterir.
2. Yatırım Faaliyetleri: Uzun vadeli varlıkları içeren işlemler yatırım faaliyetleri olarak adlandırılır. Gayrimenkul, ekipman ve diğer şirketlerdeki yatırımların alım ve satımını kapsar.
3. Finansman Faaliyetleri: Borç, kredi veya temettülerle ilgili her türlü ayarlama bu bölümde gösterilir. İşletme içinde hissedarlar, alacaklılar ve sahipler arasındaki para hareketini gösterir.

Bu fikirlerin her biri, bir işletmenin finansal dinamiklerini anlamak için gereklidir ve uzun vadeli sürdürülebilirliği ve operasyonel etkinliği hakkında bir algı sunar.

4. Nakit akışı için formül nedir?

Finansal analizde nakit akışı formülü, bir şirketin belirli bir zaman dilimindeki net nakit akışını belirlemek için gereklidir.

Nakit akışı aşağıdaki şekilde hesaplanır:

Paydaşlar, bir işletmenin parasını nasıl kazandığı ve harcadığına dair içgörü sağlayan bu formülü anlayarak ve kullanarak bir şirketin mali sağlığını değerlendirebilir ve akıllıca kararlar verebilir.

5. Doğrudan ve Dolaylı Nakit Akışı Yöntemleri

Doğrudan ve dolaylı yöntemler, işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışını hesaplamak için finansal raporlamada kullanılan iki ana tekniktir. Bu iki stratejinin birbirinden nasıl farklı olduğunu anlamak çok önemlidir.

Doğrudan ve dolaylı nakit akışı yöntemleri arasındaki fark nedir?

Doğrudan Yöntem:

Doğrudan yöntem, tüm önemli işletme nakit makbuzlarını ve ödemelerini listeler. Buna müşterilerden alınan nakit, tedarikçilere ödenen nakit ve maaşlar için ödenen nakit dahildir. İşletmenin temel faaliyetlerinde nakdin nasıl ve nereden alındığına ve harcandığına dair net bir görünüm sağlar. Ayrıntılı yapısına rağmen, bu yöntem daha az kullanılır çünkü tüm nakit işlemlerinin kapsamlı bir şekilde izlenmesini gerektirir.

Dolaylı Yöntem:

Uygulamada daha yaygın olarak kullanılan dolaylı yöntem, net gelirle başlar ve gayri nakdi işlemler ile işletme sermayesindeki değişiklikler için düzeltmeler yapar. Bu yöntem, amortisman, alacak hesaplarındaki değişiklikler ve envanterdeki değişiklikler gibi kalemler için ayarlamaları yansıtarak net geliri faaliyetlerden elde edilen nakit akışı ile uzlaştırır. Mevcut muhasebe kayıtlarına dayandığı için birçok işletme için daha pratik olduğu düşünülmektedir.

İşletme faaliyetlerinden elde edilen toplam nakit akışı her iki yaklaşım için de nihai olarak aynı olsa da, bu nakit akışının elde edilme yolları farklı açılardan ve farklı ayrıntı dereceleriyle görülmektedir.

6. Excel’de Nakit Akış Tablosu Nasıl Oluşturulur?

Excel’de bir şirketin nakit giriş ve çıkışlarını gösteren doğru bir nakit akış tablosu oluşturmak için birden fazla adım vardır. İşte ayrıntılı bir nasıl yapılır:

Adım 1: Nakit akışı çalışma tablonuzu hazırlayın

Boş bir Excel çalışma sayfası açın ve ana alanlarınızı aylarla birlikte üst başlığa ekleyin.

Adım 2: İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışını Hesaplayın

Şimdi işletme faaliyetlerinden gelen nakit akışımızı hesaplamaya başlayacağız:

Operasyonlardan elde edilen net nakit akışının nasıl hesaplanacağı aşağıda açıklanmıştır:

1. Faaliyet gelirlerinizi yazın ve hepsini toplayın.
2. Vergiler, ücretler, tedarikçi ödemeleri ve genel idari giderler dahil olmak üzere ana faaliyetlerinizle ilgili tüm ödemeleri listeleyin ve ardından hepsini toplayın.
3. Son olarak, toplam işletme gelirlerinizden toplam işletme ödemelerini çıkarın.

Adım 3: Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışını Hesaplayın

Bu bölümde yatırımlarınızdan elde ettiğiniz gelirler (mülk satışı, kredi tahsilatı, menkul kıymet satışı, temettüler vb. gibi) ve yatırım faaliyetleri için yapılan ödemeler (borç verme, menkul kıymet alımı vb. gibi) yer alacaktır.

Öncelikle, gelirlerinizin ve ödemelerinizin toplamını alın ve alt satırdaki farkı hesaplayın.

Adım 4: Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışını Hesaplayın

Bu son grup, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışınızı hesaplamak içindir:

Bu grupta, ana gelirleriniz sigorta borcu, öz sermaye ve diğer finansal gelirleri içerirken, ödemelerde borç geri ödemesi, faizler, temettüler ve dağıtımlar vb. yer alacaktır.

Yine, gelirleriniz ile alt satırdaki ödemeler arasındaki farkı hesaplayın.

Adım 5: Net Nakit Akışını Hesaplayın

Dönemin Net Nakit Akışını hesaplamak için üç kategorinin (İşletme, Yatırım ve Finansman) toplamlarını toplayın.

Adım 6: Nakit Sonu Bakiyesini Hesaplayın

Bitiş nakit dengesi, başlangıç nakit dengesine Net Nakit Akışının eklenmesiyle hesaplanır.

İlk olarak, ilk dönem için başlangıç nakit bakiyesini manuel olarak ekleyin. Yukarıdaki resimde, vurgulanan 3.000,00 değeri manuel bir girdidir.

Şimdi nakit sonu bakiyesini hesaplayabiliriz:

Ve şimdi aylık nakit başlangıç bakiyesi bir önceki ayın Nakit Sonu Bakiyesi olacaktır.

Adım 7: Nakit Akış Tablosunu Biçimlendirme

Biçimlendirme için Excel’in özelliklerinden yararlanın. Netlik için arka plan renklerini kullanın, negatif değerleri biçimlendirin ve ondalık sayıların tutarlı olduğundan emin olun.

Ondalıklar:

Ondalık ayarlarınızı Hücreyi Biçimlendir diyalog kutusunda yapılandırabilirsiniz.

Hücre Biçimlendirmesi ile Negatif Değer:

Yine Hücreleri Biçimlendir penceresinde, negatif değerleri genellikle kırmızı veya parantez içinde biçimlendirebilirsiniz.

Excel’de önceden hazırlanmış biçimleri kullanabilir veya özel bir biçim oluşturabilirsiniz.

Hesaplanan Alanlar için Arka Plan Renkleri:

Böylece, nakit akışı tablonuzun üç ana grubuna farklı renkler verebilirsiniz.

Ayrıca, hesaplanan alanlar ve girdi veri alanları için farklı renkler vermek her zaman iyi bir uygulamadır.

Adım 8: Aylık Veri Girişi

Artık tablomuz veri girişi için hazır. Böylece aylık değerlerinizi ilgili alanlara kolayca girebilirsiniz.

Ayrıca, nakit akış tablosunu taze tutmak için, çalışma sayfasını ayda bir kez taze işlem verileriyle güncelleyin.

Adım 9: Formu Yazdırın

Son olarak, ilgili tüm bilgilerin kolayca okunabilir olduğundan emin olarak sayfayı baskıya hazırlayın.

Bu adımlar, Excel’de işletmenizin finansal sağlığı hakkında önemli bilgiler verecek kapsamlı bir nakit akış tablosu oluşturmanıza yardımcı olacaktır.

7. Nakit Akış Tablosu Nasıl Okunur?

Bir nakit akış tablosunun bileşenlerini ve bir şirketin mali durumu hakkında neleri ortaya koyduklarını anlamak, tabloyu etkili bir şekilde okumak için çok önemlidir.

– Bu, nakit akışınızın görsel analizini bulabileceğiniz Someka Nakit Akış Şablonunun Gösterge Tablosudur –

İşletme Faaliyetlerini Analiz Edin:

Şirketin birincil ticari faaliyetlerinden elde edilen nakit bu bölümde gösterilmektedir. Burada, istikrarlı, pozitif bir nakit akışı güçlü ve sürdürülebilir bir şirketin göstergesidir.

Negatif rakamlar verimlilik veya karlılıkla ilgili sorunlara işaret edebilir.

Yatırım Faaliyetlerini Değerlendirin:

Bu alandaki negatif nakit akışı, yeni ekipman alımı gibi işletmenin genişlemesine yönelik yatırımların yapıldığının bir işareti olabilir. Öte yandan, düzenli büyük çıkışlar için uzun vadeli sürdürülebilirlik değerlendirilmelidir.

Finansman Faaliyetlerini Analiz Edin:

Bu, bir işletmenin temettü, öz sermaye veya borç yoluyla genişleme ve operasyonlar için nasıl para topladığını gösterir. Şirketin sermaye artırımı ve geri ödeme uygulamalarındaki kalıpları gözlemleyin.

Net Nakit Akışını İnceleyin:

Bu, önceki üç bölümün toplamıdır. Pozitif bir net nakit akışı, işletmenin harcadığından daha fazla para kazandığını gösterir ki bu da cesaret vericidir. Negatif bir net nakit akışı varsa daha fazla araştırma yapılması gerekir.

Kasa Sonu Bakiyesini inceleyin:

Raporlama dönemi sonunda işletmenin elinde ne kadar nakit kaldığını öğreneceksiniz. Şirketin likiditesini ve kısa vadeli finansal istikrarını anlamak çok önemlidir.

8. Nakit Akış Tablosu Neden Önemlidir?

Birçok nedenden dolayı nakit akış tablosu finansal analiz ve karar alma süreçleri için çok önemlidir.

Likidite içgörüsü bir şirketin likiditesinin net bir resmini verir ve faaliyetlerini ne kadar iyi finanse edebildiğini ve kısa vadeli yükümlülüklerini ne kadar iyi karşılayabildiğini gösterir. Bu, şirketin kısa vadeli yaşayabilirliğini ve büyümesini belirlemek için çok önemlidir.

İşte kilit noktalar:

• Operasyonel Sağlık
• Yatırım ve Finansman Kararları
• Diğer Finansal Tabloların Tamamlayıcısı
• Risk değerlendirmesi

Sonuç olarak, nakit akış tablosu, diğer finansal belgelerde bulunmayan bilgiler sunduğu için bir işletmenin finansal durumunu tam olarak anlamak isteyen herkes için önemli bir araçtır.

9. Sonuç: Excel’de Nakit Akış Tablosu nasıl oluşturulur?

Özetle, nakit akış tablosu bir şirketin finansal sağlığı hakkında derinlemesine bilgi sağlar ve finansal analizde önemli bir araçtır. Bir şirketin likiditesine, operasyonel etkinliğine ve finansal stratejisine dair gerçekçi bir resim sunmanın yanı sıra nakitlerini nasıl kullandığını da açıklar.

Bu adım adım kılavuz ile excel’de nakit akış tablosunun nasıl oluşturulacağını açıkladık. Hazır bir şablon kullanmak istiyorsanız, Nakit Akış Tablosu Excel Şablonumuzu ücretsiz olarak kolayca indirebilirsiniz.

Bu araç şunları içerir: 1. Nakit Akış Tablosu, 2. Yazdırılabilir Nakit Akış Tablosu, 3. Analiz Gösterge Tablosu.

Finansal durumunuzu sağlıklı tutmak için nakit akışı takibi temel eylemlerinizden biri olacaktır.

Önerilen Okumalar:

Excel’de Kar ve Zarar Tablosu Nasıl Oluşturulur? Adım Adım Kılavuz

Bilanço: Excel’de Tanım, Örnekler, Şablonlar!

Finansal Analistlere En Çok Sorulan 20 Excel İş Görüşmesi Sorusu