Finansal KPI Örnekleri: Mali Performansınız için En Önemli 11 KPI Metriği

Açıklama:Brüt kâr, bir şirketin ürünlerinin üretimi ve satışı ile ilgili maliyetler veya hizmetlerinin sağlanması ile ilgili maliyetler düşüldükten sonra elde ettiği kârdır. Net satış geliri eksi satılan malların maliyeti

Hesaplama Yöntemi / Formül:Net Satışlar – COGS (Satılan Malın Maliyeti)

Açıklama:Giderlerin çoğundan önce her bir dolarlık satıştan ne kadar kar elde ettiğiniz. Brüt kâr, toplam gelirden bu malların satış maliyetinin düşülmesiyle hesaplanır. Bu metriği Net Kar marjı ile karşılaştırarak, doğrudan COGS ile ilgili olmayan diğer tüm giderleri de takip edebilirsiniz.

Hesaplama Yöntemi / Formül:(Satış Geliri-COGS)/Gelir.

Yüksek mi olmalı Düşük mü?:Sayı düşüyorsa, yeterli gelir getirmeyen ancak iyileştirme ve müşteri desteği için bazı sorunlar ve maliyetler yaratan ürünleri kaldırmayı düşünmelisiniz. Brüt kar marjı artıyorsa, COGS’ye yapılan yatırım yüksek gelir getiriyor ve ürün ve hizmetlerinizi geliştirip büyütmenize olanak sağlıyor demektir.

Açıklama:Ay sonunda elde edilen toplam kardır. Vergi dahil toplam gelir eksi toplam maliyet olarak hesaplanır. Şirketinizin aydan aya ne kadar karlı olduğunu gösterir. Şirketin büyüklüğüne bağlı olarak maliyetler sadece artmakla kalmayacak, aynı zamanda takip edilmesi oldukça karmaşık olabilir.

Hesaplama Yöntemi / Formül:Gelir – Toplam Giderler (vergiler dahil)

Yüksek mi olmalı Düşük mü?:Yılın zamanı, piyasadaki yeni rakipler vb. gibi birçok faktöre bağlı olarak değişebilir. Ancak tehlikeli bir şekilde düşmesi durumunda, nedenlerini incelemek için güçlü bir ipucu verebilir.

Açıklama:İşletme gider oranını takip ederek operasyonel etkinliğinizi anlamak önemlidir. Günlük şirketin temel operasyonlarıyla ilgilidir. Bu giderler ne kadar düşük olursa, o kadar yüksek kar elde edilir. işletme geliri ve işletme giderleri şirketinizin ana faaliyetiyle ilgilidir

Hesaplama Yöntemi / Formül: Faaliyet Giderleri / Gelir

Yüksek mi Düşük mü olmalı?:Değişiklikleri izleyebilir ve işletme iyileştirmeleri üzerindeki olası sonuçları tahmin edebilirsiniz.

Açıklama:Şirketinizin ne kadar kârlı olduğunun bir ölçüsüdür. Metrik, toplam gelirden net gelirin bir yüzdesidir ve buradaki ana faktör bu gelirin maliyetleridir. Maliyetleri azaltabilirseniz, kar marjınız gözle görülür şekilde artacaktır.

Hesaplama Yöntemi / Formül:Net Kar / Gelir

Yüksek mi olmalı Düşük mü?:Maliyetleri ortadan kaldırmak ve %100’e ulaşmak imkansızdır, ancak pazarlama stratejilerinizin ve şirket hedeflerinizin genel analizi size gelirinizi nasıl artıracağınız konusunda iyi bir yön verebilir. Bazen maliyetleri düşürmek iyi bir seçenek olabilir, ancak bazen bütçeyi artırmak size yatırımdan çok daha yüksek gelir sağlayabilir.

Açıklama:Bu metrik, şirketin finansal performansını satışlardan elde edilen kar düzeyi olarak gösterir. Şirketler veya sektörler arasında karlılığı karşılaştırmak için kullanılabilir. Toplam gelirin ne kadarının şirketinizin ana faaliyetinden geldiğini anlamak için toplam geliri işletme geliri olarak saymak önemlidir. Bu şekilde ana iş operasyonlarının gerçek verimliliğini ve karlılığını görebilirsiniz.

Hesaplama Yöntemi / Formül:Şirketin ana faaliyetlerinden elde edilen gelir – COGS – Faaliyet Giderleri

Yüksek mi olmalı Düşük mü?:Bu metrik birçok faktöre bağlı olarak şirketin performansını ölçmek için çok uygun olabilir, ancak gerçek finansal performans hakkında yanlış okumalar da verebilir. Bazı şirketler

Açıklama:Şirketinizin ana faaliyetinin ne kadar karlı olduğunun bir ölçüsüdür. Metrik, işletme gelirinin net satış değerine oranıdır. İşletme geliri (EBIT), malların maliyetini ve işletme giderlerini hariç tutar, bu nedenle bu maliyetleri azaltabilirseniz kar marjınız gözle görülür şekilde artacaktır.

Hesaplama Yöntemi / Formül:EBIT / Net satışlar

Yüksek mi olmalı Düşük mü?:Eğer değer düşerse, yatırımlarınıza, pazarlama ve bütçe planlamanıza daha yakından bakmanız gerekebilir.

Açıklama:Bu metrik, şirketinizin tüm yükümlülüklerini kısa sürede (bir yıldan az) ödeme olasılığını kontrol eder. Şirketinizin borçları, kredileri, yükümlülükleri vb. ile şirketin sahip olduğu toplam varlık değeri arasındaki bir orandır.

Hesaplama Yöntemi / Formül:cari varlıklar / cari yükümlülükler

Açıklama:Bir şirketin tedarikçilerine ne kadar hızlı ödeme yaptığını ölçer.

Hesaplama Yöntemi / Formül:Tedarikçi Alımları / Ortalama Ödenecek Hesaplar

Yüksek mi olmalı Düşük mü?:Yüksek bir sonuç, malların satın alınması ile ödeme yapılması arasındaki sürenin kısa olduğu anlamına gelir. Bunun tersi olan düşük oran ise tedarikçilere ödeme yapma süresinin daha uzun olduğu anlamına gelir.

Açıklama: Alacak hesaplarını tahsil etmek için geçen ortalama süredir veya başka bir deyişle satılan malların parasını almak için geçen süredir.

Hesaplama Yöntemi / Formül:(Alacak Hesapları / Gelir) x Yıldaki Gün Sayısı

Yüksek mi Düşük mü olmalı?:45 günün altı çok iyi olarak kabul edilir.

Açıklama:Bu metrik, bir şirketin belirli bir süre içinde kredi verme ve borçları tahsil etme konusundaki etkinliğini gösterir.

Hesaplama Yöntemi / Formül:Kredili Satışlar / Ortalama Alacak Hesapları