Plantilla Excel del Modelo Financiero para Farmacias

Dirigir una farmacia independiente es una tarea apasionante y desafiante, que requiere muchos tipos diferentes de conocimientos. Así, la capacidad de planificar y gestionar adecuadamente las finanzas no es la menor. Aquí llega nuestra plantilla Excel de modelo financiero de farmacia para que le sirva de hoja de ruta.

Además, puede que necesite preparar un plan de negocio formal para conseguir un préstamo empresarial o atraer a inversores. O tal vez sólo quiera saber hasta qué punto va a ser rentable su inversión. En cualquier caso, debe emplear un modelo financiero coherente para predecir las ventas y los costes, y realizar un racionamiento de capital adecuado.

Nuestra plantilla de modelo financiero de farmacia es intuitivamente comprensible incluso para un recién llegado, a pesar de ofrecer funciones de planificación financiera de nivel profesional. Además, le permite elaborar estados pro forma y gráficos detallados y de aspecto profesional para un plan de empresa.

Plantilla Excel de modelo financiero de farmacia Características:

En primer lugar, en la parte superior del panel de control, hay un panel de navegación que permite al usuario navegar fácilmente por la plantilla.

Configuración del modelo:

Generalmente, en la sección Configuración del modelo, tiene que:

• Fijar la duración del Periodo de proyección. Puede seleccionar de 2 a 10 años eligiendo el valor respectivo de la lista desplegable;
• Introduzca la Fecha de Inicio del proyecto;
• Introduzca un código de la moneda;
• Fije la Tasa de Descuento para el cálculo del Valor Actual Neto (VAN) del proyecto. Si no está seguro de cuál debe ser el Tipo de Descuento, introduzca el tipo de interés que suele aplicarse a las cuentas de ahorro a largo plazo. Sin embargo, si no desea elaborar un plan de negocio formal, puede simplemente ignorar este ajuste.
• Introduzca la Tasa de Impuesto sobre la Renta que afectará al beneficio neto después de impuestos.

Además, aquí también puede mostrar u ocultar las instrucciones.

Categorías de medicamentos:

En primer lugar, en la tabla de Categorías de Medicamentos, introduzca una lista de categorías y supuestos relacionados:

• Porcentaje demargen muestra cuánto va a añadir al coste duro de las mercancías para obtener un precio de venta regular antes de descuentos;
• Periodo de Crédito es un número de días que muestra cuánto tiempo va a tardar por término medio en pagar a los proveedores por las mercancías compradas;
• Días de inventario es un número de días que muestra la rapidez con la que se puede vender cada categoría de mercancías, en otras palabras, cuántos días de ventas va a cubrir su inventario;
• Por último, la Provisión por Escasez y Caducidad muestra qué porcentaje de su inventario se va a perder por diversas razones, en lugar de venderse.

Tendencias de ventas y canales:

Por lo general, en la tabla Canales de venta establece los supuestos relacionados con la forma de generar ingresos por ventas. Por ejemplo, puede optar por dispensar recetas a los clientes de los planes de salud, decisión que afectará tanto a sus ingresos como al periodo de crédito de sus clientes.

• Nivel de reembolso muestra el porcentaje de los precios de venta nominales que probablemente podrá cobrar, tras aplicar descuentos, rebajas, la comisión comercial por pagos con tarjeta y tener en cuenta un coste que no le reembolsan los planes de asistencia sanitaria;
• El periodo de crédito es un número de días que muestra cuánto tiempo va a tardar, por término medio, en recaudar los ingresos tras el punto de venta. Es igual a cero para los pagos en efectivo y a unos días para los pagos con tarjeta. Sin embargo, tardará mucho más en cobrar de un plan de asistencia sanitaria;
• Para cada canal de venta fije una cuota de ese canal en los ingresos totales. Efectivamente, deben sumar el 100%.

Además, la tabla de tendencias de ventas le permite establecer tendencias a largo plazo. Si no espera que sus ventas cambien a lo largo de los años, puede dejar esta tabla en blanco.

Después, vaya a la sección Ventas e inventario de este Modelo financiero de farmacia. Aquí elaborará su proyección de ventas.

Entradas del Modelo de Ingresos y Costes en la Plantilla Excel de Modelo Financiero de Farmacia

Sección de ventas e inventario:

En primer lugar, seleccione las categorías de medicamentos en la tabla de Previsión de ventas. Para cada categoría, introduzca los Ingresos Medios Diarios previstos. Para tener en cuenta los cambios estacionales, utilice la tabla Tendencia de ventas estacionales, que le permite introducir, para cada categoría y cada mes del año, los porcentajes de ventas medias que pueden esperarse en el mes respectivo debido a las fluctuaciones estacionales de la demanda.

Si no espera cambios en las ventas a lo largo de un año, puede dejarlo en blanco. Pero, si espera que los precios de venta aumenten con el tiempo (por ejemplo, debido a la inflación), introduzca el porcentaje de aumento respectivo junto con su frecuencia en los campos Aumento de precios.

No lo utilice para contabilizar los cambios en las cantidades de mercancías vendidas; utilice en su lugar Tendencia de ventas (en la sección Cuadro de mandos). Además, las previsiones de ingresos por ventas y costes de ventas se calcularán automáticamente. Por lo tanto, si espera que se produzcan cambios en los precios de compra impulsados por la inflación a lo largo del tiempo, introduzca los parámetros respectivos en los campos Incremento de costes.

Proyecciones de ingresos por ventas:

• Ingresos medios diarios;
• Número de días en un mes;
• Tendencia de las ventas a largo plazo, si la hubiera;
• Fluctuaciones estacionales de las ventas (Tendencias de ventas estacionales), si las hubiera;
• Porcentajes de reembolso en cada uno de los canales de venta, junto con las cuotas de los canales.
• Por último, el aumento de los precios impulsado por la inflación a lo largo del tiempo.

Proyecciones del coste de las ventas:

• Ingresos medios diarios;
• Número de días en un mes;
• Tendencia de las ventas a largo plazo, si la hubiera;
• Fluctuaciones estacionales de las ventas (Tendencias estacionales de las ventas), si las hubiera;
• Tasa de margen de beneficio prevista;
• Por último, el aumento del coste impulsado por la inflación a lo largo del tiempo.

Para subrayar, las previsiones de inventario al coste, al final de cada mes, se calcularán multiplicando el coste medio diario de las ventas del mes siguiente por el número de Días de Inventario. La diferencia entre el inventario de apertura y el de cierre, más los costes de ventas, nos dará el coste previsto de las mercancías compradas.

Si fija su periodo de crédito de compras en un valor distinto de cero, sus pagos en efectivo a los proveedores se retrasarán después de la compra de mercancías el número de días correspondiente. Del mismo modo, si fija un periodo de crédito de ventas distinto de cero, el cobro de los ingresos se producirá más tarde que las ventas subyacentes.

Además, afectará a su flujo de caja. Por lo tanto, hay que considerar adecuadamente el racionamiento de capital en este modelo financiero Excel para asegurarse de que su negocio de farmacia no va a quedarse corto de efectivo.

Una vez que haya planificado las ventas y el inventario, vaya a la sección Costes fijos.

Sección de costes fijos:

En la tabla de Personal, introduzca los nombres de los puestos de los empleados, junto con sus respectivos salarios. Para cada mes proyectado, introduzca el número previsto de empleados.

Si espera que los salarios aumenten con el tiempo, introduzca las tasas y frecuencias de aumento previstas en los campos Aumento salarial. Los salarios ajustados en el tiempo se calcularán para cada mes del periodo proyectado.

En la tabla Otros gastos mensuales, introduzca los nombres de las partidas de gastos en la lista y, a continuación, introduzca los importes de gastos mensuales previstos para cada mes proyectado.

Por último, introduzca los gastos de puesta en marcha previstos en la sección Gastos de puesta en marcha.

Sección Puesta en marcha:

En particular, la utilidad de su plan financiero dependerá del grado de precisión en la estimación de los costes de puesta en marcha. Es bastante peligroso subestimarlos. En el campo Cuenta puede indicar si los respectivos gastos de puesta en marcha crearán un activo (por ejemplo, propiedades, equipos, software o patentes) o se contabilizarán como un gasto.

Sin embargo, si no necesita elaborar estados financieros pro forma para el plan de empresa, puede ignorar por completo esta columna.

Sección Varios de la plantilla Excel de modelo financiero de farmacia

En primer lugar, si su propósito es simplemente obtener una instantánea de los ingresos y costes previstos, puede pasar directamente a los informes. Sin embargo, si necesita una imagen financiera más completa, vaya primero a la sección Varios. Aquí podrá añadir cifras relacionadas con la financiación y los activos fijos.

A continuación, en la tabla Financiación de deuda y capital, introduzca:

• Aportación de capital – dinero inyectado en la empresa por los propietarios (coinversores);
• Reembolsos de capital – importes de las inversiones iniciales retirados por los propietarios (coinversores) a la par, así como los pagos a los propietarios (coinversores) que se espera realizar con los beneficios netos;
• Emisión de deuda – importes de los préstamos recibidos de un banco u otro prestamista;
• Amortización de la deuda – pagos para devolver el importe principal del préstamo;
• Intereses pagados – pagos por el uso del préstamo.

Los activos fijos son aquellos que se espera que estén en uso durante más de un año. Incluyen activos tangibles, también conocidos como propiedad, planta y equipo, y activos intangibles (software, patentes y marcas registradas).

A continuación, introduzca las cantidades que va a gastar en activos fijos, aparte de los costes de puesta en marcha, en la tabla Activos fijos.

En aras de la simplicidad, no calculamos la depreciación y la amortización; sin embargo, puede añadirlas manualmente en esta tabla. Así, podrá ver al instante una instantánea de los beneficios y del flujo de caja en las tablas siguientes.

En detalle, preste atención a las cifras del saldo final de tesorería. Si alguna está en rojo, significa que su empresa se está quedando sin efectivo en los meses correspondientes. En este caso, tendrá que considerar la posibilidad de realizar una aportación adicional de fondos propios o de pedir un préstamo para equilibrar la tesorería. También puede jugar con las cifras de fondos propios y deuda anteriores y ver inmediatamente un efecto aquí.

Resultados del informe en la plantilla Excel de modelo financiero de farmacia

Los informes están disponibles en la sección Cuadro de mandos. En resumen, la plantilla Modelo financiero de farmacia contiene los siguientes informes:

• Estados financieros pro formamensuales y anuales, que incluyen la Cuenta de resultados, el Balance y el Estado de tesorería;
• Informe debeneficios (EBITDA) que presenta desgloses de ingresos y gastos de explotación por partidas;
• Informede detalles de ingresos que muestra los ingresos de cada categoría de medicamentos y de cada canal de venta;
• Informe deanálisis del punto de equilibrio que le ofrece una estimación del periodo de amortización;
• Informe dedesglose de beneficios brutos que muestra los detalles de los ingresos, los costes directos y los márgenes de beneficio para cada categoría de medicamentos y cada canal de venta;

• Informe de beneficios brutos que muestra un resumen de los márgenes brutos de cada categoría de medicación, y de cada canal de venta, para los periodos seleccionados;
• Cálculos del VAN y la TIR y un gráfico del flujo de caja descontado acumulativo que le ofrece una estimación del periodo de amortización descontado;
• Informe desaldos de inventario que muestra el coste del inventario en existencias, al final de cada trimestre del informe.
• Informe de cuentasa pagar que muestra los cambios de las cuentas a pagar en cada trimestre del informe, desglosados por categorías de medicamentos;
• Por último, el informe de cuentas por cobrar muestra los cambios trimestrales de las cuentas por cobrar, para cada canal de ventas.

Resumen de las características de la plantilla Excel de modelo financiero de farmacia:

• Plan de viabilidad financiera de farmacia en Excel
• Innovador sistema de informes
• Funciona tanto en Mac como en Windows
• No necesita instalación, listo para usar
• Diseño profesional y adecuado para presentaciones
• Instrucciones en hoja
• Etiqueta blanca
• Listo para imprimir
• Compatible con Excel 2010 y versiones posteriores
• Incluye VBA y macros